Não qualificado diferido compensação estoque opções

Conversão de sua opção de compra de ações em compensação diferida não qualificada ATUALIZADA Você pode ter opções de ações de funcionários com um grande spread, mas não precisa do dinheiro, e você pode querer adiar o imposto durante o exercício o maior tempo possível. Mas você também quer minimizar seu risco de possuir um estoque único. Saiba mais sobre a possibilidade de substituir um plano de compensação diferido não qualificado por suas opções não exercidas. Para acessar este artigo, faça o login ou registre-se. Ainda não é um membro Esta função é um benefício da adesão Premium. Registrar-se como um membro Premium lhe dará acesso completo aos nossos conteúdos e ferramentas premiadas sobre opções de compra de ações, reservas restritas de estoque, SARs e ESPPs. Você é um consultor financeiro ou de riqueza Saiba mais sobre o MSO Pro Membership. Perguntas ou comentários Suporte de e-mail ou ligue para (617) 734-1979.Importante informação legal sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e apenas enviá-lo para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um e-mail. Todas as informações fornecidas serão utilizadas pela Fidelity apenas com o objetivo de enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviará será Fidelidade: seu e-mail foi enviado. Fundos mútuos e investimentos em fundos mútuos - Fidelity Investments Ao clicar em um link, será aberta uma nova janela. Planos de remuneração diferidos não qualificados Saiba o que os planos de remuneração diferidos não qualificados podem oferecer. Você maximizou seu plano de poupança no local de trabalho 401 (k) ou 403 (b), mas ainda quer economizar mais para aposentadoria ou outros objetivos. Se seu empregador oferece um plano de compensação diferida não qualificada (NQDC), você pode querer explorar essa opção. Os planos da NQDC permitem que os executivos diferem uma parcela muito maior de sua remuneração e adiem os impostos sobre o dinheiro até o pagamento do diferimento. Dito isto, os planos da NQDC não são para todos. Antes de se inscrever, é importante entender exatamente como esses planos funcionam e como se pode enquadrar em seu plano financeiro geral. Os planos da NQDC têm potencial para o crescimento diferido, mas também trazem riscos substanciais, incluindo o risco de perda completa dos ativos em seu plano NQDC. Recomendamos encarecidamente que os executivos revejam sua oportunidade de NQDC com seu assessor financeiro. Os planos da NQDC vs. 401 (k) s planos do NQDC são como outros veículos de poupança no local de trabalho, que tipicamente deixam os empregados adiar uma parcela de seu salário para uma conta segregada detida em confiança e, em seguida, investir esses fundos em uma seleção de opções de investimento. Um plano da NQDC é mais como um acordo entre você e seu empregador para adiar uma parcela da sua renda anual até uma data específica no futuro. Dependendo do plano, essa data pode ser em cinco anos, 10 anos ou na aposentadoria. Você pode decidir quanto adiar cada ano do seu salário, bônus ou outras formas de compensação. Aferir esta renda fornece uma vantagem fiscal: você não paga imposto de renda sobre a parcela da sua compensação no ano em que você a adia (você paga apenas os impostos da Previdência Social e do Medicare), por isso tem potencial para aumentar o imposto diferido até você recebê-lo. A maioria das empresas fornece planos da NQDC como benefício de aposentadoria executiva, porque os planos 401 (k) geralmente são inadequados para os assalariados mais elevados. Faça um executivo ganhando 500 mil por ano: o limite de 18 mil em contribuições anuais de 401 (k) representa apenas 3,6 da sua renda anual. A essa taxa, o executivo nunca poderia economizar o suficiente (pré-imposto) para compensar o típico objetivo de renda de substituição de 7090 para aposentadoria. Em contraste, o executivo poderia optar por reservar uma porcentagem muito maior de seu salário em um plano NQDC a cada ano, criando uma almofada de aposentadoria apropriada. Claro, os executivos também têm oportunidades de poupança pós-impostos, como uma conta tributável e uma anuidade com imposto diferido. Mas há desvantagens para os planos da NQDC. Por exemplo, ao contrário dos planos 401 (k), você não pode aceitar empréstimos dos planos da NQDC, e você não pode rolar o dinheiro para um IRA ou outra conta de aposentadoria quando a compensação for paga (veja o gráfico abaixo). Ao contrário de um plano qualificado, onde os benefícios são segregados dos ativos gerais dos empregadores, sua remuneração diferida diferida para a NQDC continua sendo o patrimônio geral dos empregadores e está sujeita a perda potencial. O plano representa essencialmente uma promessa da empresa de pagar você de volta. No máximo, a empresa pode reservar dinheiro em um fideicomisso (chamado fiduciário do rabino) para pagar benefícios futuros quando eles se tornem pagáveis. Os fundos nesta confiança ainda fazem parte dos ativos gerais da empresa e estarão sujeitos a reclamações de credores em uma falência corporativa. Os planos da NQDC não são apenas para economias de aposentadoria. Muitos planos permitem agendar distribuições durante o curso de sua carreira, e não apenas quando você se aposenta, para que você possa diferir a remuneração para cobrir metas de curto prazo, como pagar uma taxa de matrícula da faculdade. Você também pode alterar seu valor de diferimento de ano para ano. Participação em um plano NQDC: considerações-chave Para obter o máximo benefício de um plano NQDC, você deve considerar cuidadosamente sua estratégia de diferimento, opções de investimento e plano de distribuição. Artigos de pontos de vista da fidelidade. As estratégias de investimento e de distribuição não qualificadas de distribuição exploram a forma de abordar essas decisões. Mas antes de abordar essas questões, você deve primeiro decidir se deve participar no plano NQDC da sua empresa. Aqui estão seis questões importantes a serem feitas ao decidir se um plano NQDC é adequado para você: Eu anualmente maximizo minhas contribuições para planos de aposentadoria tradicionais. Você deve contribuir com um plano 401 (k) ou 403 (b) anualmente antes Inscrevendo-se em um plano NQDC. Os planos da seção 401 (k) e 403 (b) do IRS são financiados diretamente e estão protegidos pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado, enquanto um plano da NQDC não é. Será que a minha taxa de imposto mudará no futuro e posso pagar a remuneração. Você não paga impostos de renda sobre a remuneração diferida até receber esses fundos. A participação é mais atraente se você espera estar em uma faixa de imposto menor quando se aposentar (ou sempre que planejar receber uma distribuição do plano). Olhe atentamente as suas necessidades de fluxo de caixa e as próximas despesas para estimar se você pode perder as receitas que você espera nos próximos anos. Depois de selecionar um valor de diferimento (deve ser um ano adiante), a decisão é irrevogável. A empresa está financeiramente segura. Você precisa ter certeza de que seu empregador será capaz de honrar este compromisso na linha. O plano permite um cronograma de distribuição flexível Alguns planos exigem que você reporte a remuneração até uma data específica, que pode ser durante a aposentadoria. Outros planos permitem distribuições anteriores. Dependendo da sua situação pessoal e necessidades de renda, maior flexibilidade com as eleições de distribuição pode ser uma vantagem significativa. Além disso, o empregador pode forçar pagamentos como uma distribuição de montante fixo. Quais as opções de investimento que o plano oferece. Alguns planos prometem uma taxa fixa de retorno sobre a remuneração diferida, mas essa prática é rara. Em vez disso, a maioria das empresas baseia o crescimento da remuneração diferida nos retornos de investimentos nocionais específicos. Por exemplo, alguns planos da NQDC oferecem as mesmas escolhas de investimento que as do plano 401 (k) da empresa. Outros permitem que você siga os principais índices de ações e títulos. Quanto mais escolhas de investimento disponíveis, mais fácil é ajustar um plano NQDC à sua estratégia de investimento diversificada. A participação do plano NQDC é apropriada para mim Você pode perder o dinheiro Você possui uma riqueza substancial fora do plano da NQDC Você entende os riscos Se a resposta a todas essas perguntas for sim, a participação do plano NQDC pode ser apropriada para você. Pensar nas perguntas anteriores pode ajudá-lo a decidir se um plano da NQDC é adequado às suas necessidades financeiras. De relance: as diferenças entre os planos 401 (k) e NQDC